간편장부 작성, 기준경비율 추계신고 보다 좋은 이유 5가지 !

종합소득세 확정신고 안내에 '간편장부대상자-기준경비율' 이라고 나왔나요? 그러면 신고유형에서 꼭 간편장부 선택하세요. 오늘은 혼자서 종합소득세 신고하시는 분들을 위해 간편장부 작성, 기준경비율 추계신고 보다 좋은 이유 5가지를 알려드리겠습니다.

 

 

 

목차

 

 

 

간편장부 작성, 기준경비율 추계신고 보다 좋은 이유 5가지!

종합소득세 신고를 혼자 하시는 분들이 많아졌어요. 셀프 신고하다 보면 막히는 부분이 간편장부 작성인 것 같습니다. 그렇다 보니 기준경비율로 신고할까 하는 유혹을 받으실 거예요. 그런데 간편장부를 작성하면 세금을 줄일 수 있을뿐만 아니라 사업관리에도 도움이 됩니다.

 

 

간편장부 작성은 실제 경비를 정확하게 반영하고, 결손금 이월공제 혜택을 받을 수 있는 방법입니다. 그리고 무기장 가산세를 피할 수 있고, 부가가치세 신고나 사업 운영, 자금관리도 편해집니다. 간편장부 작성 방법이 궁금하신 분들은 아래 글을 읽어보시면 도움되실 거예요.

 

 

이제부터 간편장부대상자가 추계신고 대신에 간편장부를 작성하면 좋은 이유 5가지를 말씀드리겠습니다.

1. 실제 경비를 정확히 반영할 수 있습니다.

간편장부를 작성하면 실제로 지출한 경비를 정확히 반영할 수 있어 세금을 절감할 수 있습니다. 간편장부에는 사업과 관련된 모든 비용을 항목별로 기록하게 되므로, 실제 발생한 경비 내역이 그대로 반영되는 거예요.

 

예를 들어 재료비, 인건비, 임차료, 차량유지비 등 실제 지출한 금액을 모두 경비로 계상할 수 있어요. 반면 기준경비율로 추계신고할 경우에는 실제 경비가 아닌 매출액에 정해진 기준율을 곱한 금액을 경비로 인정받게 됩니다.

 

실제 경비가 기준경비율로 계산된 경비보다 많다면 그 차이만큼 과세소득이 높아져 세금이 많아지게 되는데요. 실제 경비가 많은 사업자라면 간편장부를 작성하여 정확한 경비를 반영하는 것이 유리합니다.

 

2. 결손금 이월공제 혜택을 받을 수 있습니다.

간편장부를 작성하면 해당 사업연도에 결손금이 발생한 경우, 그 결손금을 향후 15년 이내에 발생한 다른 종합소득 항목의 소득에서 공제받을 수 있는 '이월결손금 공제' 혜택을 받을 수 있습니다.

 

예를 들어 2023년에 사업소득이 -1,000만 원(결손금)이었다면, 이 결손금을 2024년부터 2038년까지 발생한 근로소득, 이자소득, 배당소득 등 다른 종합소득 항목에서 순차적으로 공제할 수 있어요.

이렇게 결손금을 이월공제하면 향후 발생하는 소득에 대한 세금 부담을 줄일 수 있어 세금을 절감하는 효과가 있습니다.

 

다만 이월결손금 공제를 받기 위해서는 반드시 간편장부를 작성하여 결손금 발생 사실을 객관적으로 입증해야 합니다. 따라서 간편장부 작성을 통해 이월결손금 공제 혜택을 받을 수 있다는 점이 간편장부 작성의 주요 이점 중 하나입니다.

 

3. 무기장가산세를 피할 수 있습니다.

무기장가산세란 장부를 기장하지 않았을 때 부과되는 가산세입니다. 간편장부대상자가 장부를 작성하지 않으면 산출세액의 20%에 해당하는 무기장가산세를 내야 해요

 

예를 들어 산출세액이 100만 원이라면 20만 원의 무기장가산세를 추가로 내야 합니다. 하지만 간편장부를 성실히 작성하면 이 무기장가산세를 면제받을 수 있습니다. 간편장부에는 사업과 관련된 모든 수입과 지출 내역을 기록하므로, 이를 통해 장부기장 의무를 다한 것으로 인정되기 때문입니다.

 

따라서 간편장부 작성 여부에 따라 상당한 세금 차이가 발생할 수 있으므로, 간편장부 작성은 무기장가산세를 피하고 세금을 절감할 수 있는 좋은 방법입니다.

 

4. 부가가치세 신고 시 중요 자료로 활용됩니다.

간편장부에는 매출과 경비 내역이 상세히 기록되어 있어 부가가치세 신고 시 중요한 자료로 활용될 수 있습니다. 구체적으로 살펴보면, 간편장부에는 매출액이 공급가액과 부가가치세로 구분되어 기록됩니다.

 

 

예를 들어 매출액 1,100,000원이라면 공급가액 1,000,000원, 부가가치세 100,000원으로 기록하게 됩니다. 또한 경비 지출 내역도 모두 기록되므로, 매입세액을 계산할 때 필요한 정보를 제공합니다.

이렇게 간편장부에 기록된 매출액의 부가세와 매입세액을 바탕으로 납부세액과 환급세액을 정확히 계산할 수 있습니다.

 

반면 간이과세자의 경우 부가가치세를 신고하지 않기 때문에 간편장부가 부가세 신고의 중요 자료가 될 수 없습니다. 따라서 일반과세자인 개인사업자가 간편장부를 작성하면 부가가치세 신고 시 필수 자료로 활용할 수 있어 정확한 신고가 가능해집니다.

 

5. 사업 운영 및 자금 관리에 도움이 됩니다.

간편장부에는 매출과 경비 내역이 상세히 기록되어 있어 수입과 지출 현황을 한눈에 파악할 수 있습니다. 이를 통해 현금 흐름을 체계적으로 관리할 수 있고, 어느 부분에서 지출이 많은지 분석하여 비용 절감 방안을 모색할 수 있습니다.

 

또한 간편장부에 기록된 매출액과 경비 데이터를 활용하면 사업 계획 수립과 예산 편성에도 큰 도움이 됩니다. 과거 실적을 바탕으로 향후 매출과 비용을 예측하고 이에 맞춰 자금 운용 계획을 세울 수 있습니다.

 

 

 

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